金台区人大常委会办公室财务管理制度

为加强机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障机关工作正常有序运转，根据有关规定，制定本制度。

第一条 财务管理坚持合法合规原则。认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等有关法律法规，严格遵守财务会计制度，实行财务收支统一管理。

第二条 财务会计岗位负责财务管理、组织收入、安排支出、预算会计、财务核算、会计报告、固定资产折旧成本核算及其他与会计账务有关手续。

第三条 财务出纳岗位要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

第四条 机关财务开支实行分级审核、“一支笔”审批。重大开支提交常委会主任会议研究决定。

第五条 报销人负责将票据分门别类整理，粘贴原始凭证，填写报销审批单，经手人在原始凭证上签字，注明开支事由，属于工作委员会开支的，必须有工作委员会主任签字，属于常委会专项经费开支的，须经常委会分管领导审定，经财务会计审核后，办公室主任审签。

第六条 办公耗材实行源头采购，采购时须两人以上同往，相互监督。严格采购与验收分离，完善保管制度，明确专人管理，建立实物台账，对办公用品采购、验收、分发、领用等实行全程记录。购买办公用品一般采用银行转账或公务卡方式结算，办公用品发票必须附有明细清单，经手人、证明人、验收人在票据上签字后按一般程序报账。机关各委室需添置办公用品及相关物品的，须提出申请，列出明细清单，由办公室主任审签后，统一购置。

第七条 机关公务接待实行各工作机构对口负责，接待标准按照有关文件规定执行，严格控制派发香烟和饮用高档酒水。接待对象10以下，本单位陪同人员不超过3人；接待对象10人以上，本单位陪同人员不超过来客人数的百分之三。接待费用报销时，由经办人填写《公务接待审批单》，接待委室提出申请，财务室审核，办公室主任审签。报销发票后面需附菜单、通知（来函、文件）、公务接待审批单、公务接待费用清单一并作为财务报销凭证附件。

第八条 公务出差必须严格执行审批制度。出差前须按规定报有关领导批准，从严控制出差人数和天数，并填写《出差审批单》，详细填明外出理由、出差地点、出差人数及行程安排，有文电要求的提供相应的文电依据作为附件，按权限进行审批。外出参加会议、考察学习等活动，其费用按有关财经制度的规定开支。

第九条 公务车辆维修由司机提出维修和购置配件项目清单，经办公室主任审批，方可到定点单位维修或购买配件。机关车辆需要大修的，由司机提出申请，并经常委会分管领导同意，到定点单位维修。

第十条 机关公务活动消费和采购开支原则上由经办人使用公务卡结算，事后持发票及公务卡结算小票报销。特殊情况时，机关工作人员因参加公务活动确需借款的，应填写借款单，经办公室主任审签后办理借款手续。借款金额较大的，应提前2天向财务主管领导提出申请。公务活动结束后7日内，办理报账及还款手续。

本制度自公布之日起执行。